软件开发企业税收优惠（软件开发可以享受的税收优惠）

本篇文章给大家谈谈软件开发企业税收优惠，以及软件开发可以享受的税收优惠对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、软件企业有哪些税收优惠
• 2、软件开发税收优惠政策
• 3、软件开发企业的税收优惠政策是什么
• 4、软件行业税收优惠政策2021

软件企业有哪些税收优惠

在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。

1、新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即：自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

2、　经认定的软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。。

3、对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共同确定。

4、对软件企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术(含软件)及配套件、备件，除列入《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的外，均可免征关税和进口环节增值税。

5、软件企业人员薪酬和培训费用可按实际发生额在企业所得税税前列支。

扩展资料：

软件企业认定标准

1、在我国境内依法设立的企业法人；

2、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入；

3、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务；

4、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50％；

5、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所；

6、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力；

7、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8％以上；

8、软件销售收入占企业年总收入的35％以上，其中，自产软件收入占软件销售收入的50％以上；

9、企业产权明晰，管理规范，遵纪守法。

参考资料来源：百度百科-软件企业认定

软件开发税收优惠政策

软件开发企业的税收优惠政策： 1.软件开发企业实际发放的 工资 总额，在计算应纳税所得额时准予扣除。 2.软件开发企业每一纳税年度可在销售(营业)收入8%的比例内据实扣除广告支出，超过比例部分的广告支出可无限期向以后纳税年度结转。 3.从事软件开发的高新技术企业，自登记成立之日起5个纳税年度内，经主管税务机关审核，广告支出可据实扣除。 《企业所得税法实施条例》第九十五条　企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

软件开发企业的税收优惠政策是什么

法律分析：软件开发企业在开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用考研在计算应纳税所得额时加计扣除。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。2019年05月，为支持集成电路设计和软件产业发展，财政部、国家税务总局发布公告，明确集成电路设计企业和软件企业税收优惠政策。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》

第二十五条 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。

第三十条 企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：

（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；

（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。

软件行业税收优惠政策2021

软件行业从2010年以后，突飞猛进，高速发展!可以说过去的十年时间里，所有行业里面软件行业是发展得最快的!高速的发展也催生了一大批国内的的集团系大企业!比如阿里系，百度系，腾讯系，美团京东系。这些集团性大企业间接或直接持股国内一半以上的科技软件类企业。

对于软件研发等公司除了享受高新技企业税术行业的优惠政策外，还可以通过税收园区的总部经济招商的方式进行节税。现在全国很多地区为了提高当地的经济发展，吸引外省的企业到当地纳税，对于在当地区税收园区注册公司、企业进行税收奖励扶持以及核定征收等优2021惠政策，企业节省了税金，当地政府促进了经济发展，达到双赢的目的。

享受国家税收优惠扶持政策，轻松省税上千万

有限公司（一般纳税人）企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶优惠政策持税收

个人独资企业（小规模/一般纳税人）个人独资企业核定征收后，能够用于解决企业难以取得成本、股东分红和股权变更个税高、企业支高新技术出缺少成本票导致利润虚高等等问题，节税力度高达92%!

2021年企业可以继续享受税收优惠园区的核定征收和税收奖励政策。像信息技术、软件开发等企业，缺成本可在园区设立小规模个体工商户或者个人独资企业，把主体企业利润通过业务分包的方式转给园区个独企业，签订相应的合同，个独企业再给主体企业开具对应的发票用于主体企业成本抵扣，大幅降低主体企业税负。而园区个独企业只需要缴纳个人经营所得税，增值税，附加税，没有企业所得税，股东法人分红提现到个人私卡也没有20%分红个税。其中跟人经营所得税按照定额0.5%核定征收，加上3%增值税和0.18%附加税总税率3.68%。

一、高新技术企业享受15%税率的执行范围取消地域限制，原政策仅限于国家级高新技术开发区内的高新技术企业，新法将该项优软件惠政策扩大到全国范围，以促进全国范围内的高新技术企业加快科技创新和技术进步。凡是按照新的《高新技术企业认定管理办法》被认定为高新技术的企业均可享受15%优惠税率。

二、新法新增加了对创业投资企业的税收优惠。

三、技术转让所得税起征点明显提高。旧法规定：企业事业单位进行技术转让以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的免征所企业得税。新法规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

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